1、總則
為統籌及靈活運用資金，以某各單位除應按年編制年度資金預算外，還應逐月編列資金預計表，以便充分發揮資金的經濟效用，達成資金運用的最高效益，特制定本制度。
2、資金范圍
本制度所稱資金，系指庫存現金及銀行存款。
3、作業期間
（1）、資料提供部門，除應于年度經營計劃書編訂時，提送年度資金預算外，還應于每月24日前逐月預計次三個月份的資金收支，并把相關資料送會計部，以利匯編。
（2）、會計部應于每月28日前編妥次三個月份的資金來源運用預計表，且按月配合修訂，并于次月15日前編妥上月份實際與預計比較的《資金來源運用比較表》，一式三份，呈總經理核閱后，一份自存，一份留存總經理室，一份送才財務部。
4、內銷收入
營業部門依據各種銷售條件及收款期限，預計可收（兌）現數編列。
5、勞務收入
營業部門收受同業產品代為加工，依公司收款條件及合同規定預計可收（兌）現數編列。
6、退稅收入
（1）、退稅部門依據申請退稅進度，預計可退現數編列。
（2）、預計核退營業稅非實際退現，但因能抵繳現金支出，所以視同退現。
7、其他收入
凡無法直接歸屬上述各項收入的，如財務收入、增資收入等，其數額在10萬元以上者，均應加以說明。
8、資本支出
（1）、土地：依據購地支付計劃提供的支付預算數編列。
（2）、房屋：依據興建工程進度，預計所需支付資金編列。
（3）、設備分期付款、分期繳納關稅等：會計部依據分期付款償付日期予以編列。
（4）、機構設備、預付工程定金等：項目經理部依據工程合同及進度，預定支付預算及物資部依據外購開立計劃，預計支付資金編列。
9、材料支出
物資部依請購、采購、結匯作業，分別預計內外購原物料支付資金編列。
10、薪資
會計部依據產銷計劃等資料及最近實際發生數，斟酌預計支付數編列。
11、經常費用
（1）、外協經辦部門應參照外協廠商的約定付款條件等資料，斟酌預計支付數編列。
（2）、工程費用：會計部依據生產計劃，參考制造費用有關資料及最近實際發生數，斟酌預計支付編列。
（3）、營銷費用：營銷部依據營銷計劃，參照以往月份營銷費用占營業額的比例推算編列。
（4）、管理費用：會計部參照以往實際數及管理工作計劃編列。
（5）、財務費用：會計部依據財務部資金調度情況，核算利息支付編列。
12、其他支出
凡不屬于上列各項的支出都屬于“其他支出”，包括償還長期（分期）借款、股息、紅利等的支付。其數額在十萬元以上者，均應加以說明。
13、異常說明
各單位按月編制《資金來源運用比較表》，以了解資金實際運用情況，其因實際數與預計比較每項差異在10%以上者，應由資料提供部門填列《資金差異報告表》，列明差異原因，于每月10日前送會計部匯編。
14、資金調度
（1）、各單位經營資金由公司最高主管負責籌劃，并由財務部協助籌措調度。
（2）、物資部應按月根據國內外購料借款數額編列《購料借款月報表》并于當月24日送財務部匯總呈核總經理。
（3）、財務部應于次月5日前按月將有關銀行貸款額度，可動資金，定期存款余額等資料編列《銀行短期借款明細表》，并呈總經理核閱，作為公司決策的參考。
15、附則
本準則經總經理核準后實施，修改時亦同。
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